ISA 계좌: 수익은 그대로, 세금은 ‘0원’으로 만드는 만능 통장
재테크의 기본은 수익률을 높이는 것이지만, 고수의 영역은 ‘세금을 줄이는 것(절세)’입니다. 열심히 주식이나 ETF로 돈을 벌어도 배당소득세(15.4%)를 떼고 나면 남는 게 없다고 느끼신 적 없으신가요?
정부에서 국민들의 자산 형성을 돕기 위해 만든 ISA(Individual Savings Account) 계좌를 활용하면, 이 세금을 아껴서 수익률을 극대화할 수 있습니다. 오늘은 ‘만능 통장’이라 불리는 ISA 계좌의 종류별 차이점과 최대 400만 원까지 세금을 안 내는 꿀팁을 정리해 드립니다.
1. 왜 ‘필수 계좌’라고 부를까요? (비과세 혜택)
일반 주식 계좌에서 배당금을 100만 원 받으면 15만 4천 원을 세금으로 내야 합니다. 하지만 ISA 계좌에서는 이 세금이 ‘0원’이 됩니다.
- 비과세: 순수익의 200만 원(서민형 400만 원)까지 세금이 없습니다.
- 분리과세: 한도를 초과한 수익에 대해서도 9.9%의 낮은 세율만 적용됩니다. (종합소득세 합산 배제)
- 손익통산: 이익과 손실을 합쳐서 순수익에 대해서만 세금을 매깁니다. (예: 주식 A에서 100만 원 벌고, B에서 50만 원 잃으면 순수익 50만 원으로 계산)
2. 나에게 맞는 유형은? (일반형 vs 서민형 / 중개형)
가입 전 반드시 확인해야 할 두 가지 기준이 있습니다. 소득에 따른 ‘가입 자격’과 투자 방식에 따른 ‘계좌 종류’입니다.
① 소득에 따른 분류 (비과세 한도 차이)
| 구분 | 가입 조건 (전년도 소득) | 비과세 한도 |
|---|---|---|
| 일반형 | 제한 없음 | 200만 원 |
| 서민형 | 근로소득 5천만 원 이하 (종합소득 3.8천만 원 이하) |
400만 원 |
*가입 시 소득 확인 증명서(국세청 홈택스 자동 연동)를 제출하면 서민형으로 자동 가입되거나 전환됩니다.
② 운용 방식에 따른 분류
과거에는 신탁형/일임형이 많았지만, 최근에는 개인이 직접 주식 투자를 할 수 있는 ‘중개형 ISA’가 압도적으로 인기입니다.
- 중개형 (추천): 국내 주식, ETF, 리츠 등을 내가 직접 사고팔 수 있습니다.
- 신탁형/일임형: 금융사에 운용을 맡기는 형태로 수수료가 비싼 편입니다.
3. 가입 전 꼭 알아야 할 단점 (3년의 약속)
세금 혜택이 강력한 대신 ‘3년 의무 가입 기간’이라는 조건이 붙습니다. 3년 안에 계좌를 해지하면 그동안 받았던 비과세 혜택을 모두 토해내야 합니다.
- 납입 한도: 연간 2,000만 원 (5년간 최대 1억 원)
- 중도 인출: 원금 내에서는 횟수 제한 없이 인출 가능하지만, 수익금은 뺄 수 없습니다.
- 만기 연장: 3년이 지났다면 만기를 연장하거나 해지하여 연금저축펀드로 이전(세액공제 추가 혜택)할 수 있습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q: 해외 주식(애플, 테슬라)도 살 수 있나요?
A: 직접 투자는 불가능합니다. 대신 ‘TIGER 미국테크TOP10’ 같은 국내 상장 해외 ETF를 매수하면 똑같은 효과를 누리면서 절세 혜택까지 챙길 수 있습니다.
Q: 이미 일반 주식 계좌가 있는데 또 만들어야 하나요?
A: 네, 일반 계좌에는 비과세 혜택이 없습니다. 배당주나 ETF 투자를 생각하신다면 ISA 계좌를 따로 파는 것이 수익률 면에서 무조건 유리합니다.
💡 마무리하며
ISA 계좌는 ‘3년 동안 묶이는 돈’이라고 생각하기 쉽지만, 원금은 언제든 뺄 수 있어 유동성 관리에도 문제가 없습니다. 오늘 당장 중개형으로 개설해 보시는 건 어떨까요?
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